División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 21228
25 de noviembre, 2021
DFOE-CAP-0964
Máster
Marta Eugenia Acosta Zúñiga
Contralora General
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
Estimada señora:
Asunto: Remisión del informe N° DFOE-CAP-SGP-00006-2021 sobre la capacidad
de gestión institucional
Me permito remitirle el informe DFOE-CAP-SGP-00006-2021, preparado por el Área de
Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades de la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados del seguimiento de la gestión sobre la
capacidad de gestión institucional con el objetivo brindar un panorama general sobre la
capacidad de gestión institucional, con base en el análisis del marco regulatorio y buenas
prácticas aplicables, con el propósito de promover su fortalecimiento en procura de la
generación de valor público.
Dicho informe comprende los resultados del análisis de la capacidad de gestión
institucional a partir de las dimensiones que conforman el Modelo Integrado de Gestión
Pública (MiGPS), el cual integra cuatro dimensiones -estrategia y estructura; liderazgo y
cultura; procesos e información; competencias y equipos- para el fortalecimiento de la
capacidad de gestión institucional; es decir, la articulación y preparación de los recursos
disponibles de cada entidad para cumplir sus funciones, objetivos y alcanzar los resultados.
Esas dimensiones consideran una serie de prácticas vinculadas a la gestión para
resultados, los riesgos, la calidad y el control interno en cada una de las dimensiones
definidas, cuya implementación en los subsistemas de gestión de las instituciones -financiera,
potencial humano, bienes y tecnologías de información- permite fortalecer la capacidad de
gestión institucional en procura de satisfacer las necesidades de la ciudadanía y generar valor
público mediante el desempeño eficiente y eficaz de su gestión. ...
Fecha publicación: 26/11/2021
Fecha emisión: 25/11/2021
Institución: CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE COSTA RICA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
División de Contratación Administrativa
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio Nº 17853
12 de noviembre del 2021
DCA-4371
Doctor
Cristian Elizondo Salazar
Director General
Licenciado
Robert Venegas Fernández
Director Administrativo Financiero
Hospital Nacional Psiquiátrico Manuel Antonio Chapuí y Torres
he_hnp_coin@ccss.sa.cr
Estimados señores:
Asunto: Se deniega solicitud de autorización para que el Hospital Nacional Psiquiátrico
Manuel Antonio Chapuí y Torres realice una contratación directa concursada para la
compra de carnes de res, cerdo y embutidos, procedimiento de cuantía inestimable, en
virtud de lo dispuesto en el artículo 9 de la Ley Orgánica del Consejo Nacional de
Producción (CNP).
Nos referimos a su oficio No. DM-HNP-DG-1959-2021 / DG-DAF-0707-2021 del 13 de
octubre del 2021, recibido en esta Contraloría General el 14 de octubre del 2021, mediante el
cual solicita la autorización descrita en el asunto.
Al respecto, mediante el oficio No. 16429 (DCA-4117) del 25 de octubre de 2021, esta
División solicitó información adicional relacionada con el trámite planteado. Requerimiento que
fue atendido por esa Administración según los términos del oficio No. GM-HNP-2033-2021 del 29
de octubre de 2021.
I. Justificación de la solicitud
Como razones dadas para justificar la presente solicitud, la Administración manifestó lo
siguiente:
1) Que el Servicio de Nutrición del Hospital Nacional Psiquiátrico Manuel Antonio Chapuí y
Torres, promovió la Contratación Directa No. 2020CD-000031-2304, para la “Compra
consolidada carne de res, cerdo y embutidos”, para atender la demanda institucional de
estos productos.
2) Que los centros hospitalarios que cubre dicha contratación son los siguientes: Hospital
Calderón Guardia, Hospi ...
Fecha publicación: 17/11/2021
Fecha emisión: 10/11/2021
Institución: HOSPITAL NACIONAL PSIQUIATRICO
Emite: División de Contratación Administrativa
Tipo documental: AUTORIZACIONES DE CONTRATACIÓN DIRECTA
Proceso: TRAMITE DE SOLICITUDES DE AUTORIZACION DE CONTRATACION DIRECTA
INFORME DE SEGUIMIENTO DE LA GESTIÓN PÚBLICA
DFOE-SEM-SGP-00001-2021
Octubre, 2021
2021
2
CONTENIDO
PANORAMA GENERAL........................................................... 4
I. INTRODUCCIÓN .................................................................. 8
Origen del Seguimiento de la Gestión Pública ...............................8
Objetivo y alcance .........................................................................9
Marco metodológico .....................................................................9
Generalidades ..............................................................................12
II. RESULTADOS ................................................................... 15
Principales resultados IDR 2021 ...................................................15
Comparativo de resultados .........................................................19
Resultados según Grupo de Complejidad .....................................21
Resultados por Sector Institucional ...............................................22
III. AVANCES EN LA GESTIÓN FINANCIERA ........................ 24
Disposiciones en materia de Gestión Financiera ...........................24
Subtemas identificados en el marco de la Gestión Financiera .......25
Temas relevantes de la Gestión Financiera ...................................27
IV. SANAS PRÁCTICAS Y APRENDIZAJES ............................ 28
Continuidad en los esfuerzos y estrategias de las Administraciones en
tiempos cambiantes .....................................................................28
Instauración de buenas prácticas en el proceso de atención y
seguimiento de las mejoras esperadas .........................................28
FIGURAS
Figura N.° 1 Calificaciones promedio de los Grupos Según
Complejidad..................................................................................6
Figura N.° 2 Factores medidos en el IDR.......................................10
Figura N.° 3 Sectores ...
Fecha publicación: 28/10/2021
Fecha emisión: 28/10/2021
Institución: CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE COSTA RICA
Emite: Área de Seguimiento para la Mejora Pública
Tipo documental: INFORMES DE SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
INFORME N° DFOE-FIP-IF-00003-2021
30 de setiembre, 2021
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE
LA PLATAFORMA SINPE COMO MEDIO PARA LA
MOVILIZACIÓN ELECTRÓNICA DE FONDOS (PAGOS Y
COBROS)
2021
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo 3
Introducción 5
Origen de la Auditoría 5
Objetivo de la Auditoría 5
Alcance 6
Criterios de Auditoría 6
Metodología aplicada 7
Definiciones 7
Generalidades acerca del objeto auditado 8
Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 10
Siglas 10
Resultados 11
Alineamiento estratégico en cumplimiento de la Directriz 054-MP 11
Constituye una oportunidad impulsar el cumplimiento de la Directriz 054-MP 11
Interoperabilidad 13
Cumplimiento razonable de la interoperabilidad semántica y técnica 13
Gestión de la Seguridad Lógica y Perimetral 15
Es conveniente elevar la complejidad de autenticación (múltiple factor) 15
Gestión sobre el control de acceso a la plataforma SINPE 17
Conclusiones 20
Disposiciones 21
AL SEÑOR RODRIGO CUBERO BREALEY EN SU CALIDAD DE PRESIDENTE DE LA JUNTA DIRECTIVA DEL BANCO CENTRAL DE COSTA
RICA Y PRESIDENTE DEL BANCO CENTRAL O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 21
A LOS MIEMBROS DE LA JUNTA DIRECTIVA DEL BANCO CENTRAL DE COSTA RICA 22
A LA SEÑORA HAZEL VALVERDE RICHMOND EN SU CALIDAD DE GERENTE DEL BANCO CENTRAL DE COSTA RICA O A QUIEN EN
SU LUGAR OCUPE EL CARGO 22
Cuadros
Cuadro N° 1 Conceptos utilizados en la auditoría 7
Cuadro N°2 Siglas 10
Figuras
Figura N°1: Aspectos evaluados 6
Figura N°2: Criterios aplicados 7
Figura N°3: Histórico de resultados encuesta de calidad del servicio de la plataforma SINPE 9
Figura N°4: Aspectos de interoperabilidad semántica definidos en el Código Nacional de Tecnologías Digitales del MICITT y que
cumple la plataforma SINPE 14
Figura N°5: Aspectos de interoperabilidad técnica definidos en el Código Nacional de Tecnologías Digitales del MICITT y que
cumple la plataforma SINPE 14
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: ( ...
Fecha publicación: 05/10/2021
Fecha emisión: 30/09/2021
Institución: CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE COSTA RICA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Finanzas Públicas
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Seguimiento de la Gestión Pública
Informe N° DFOE-CAP-SGP-00003-2021
PANORAMA GENERAL
La gestión financiera representa un conjunto de funciones
fundamentales en el cumplimiento de los fines de las
instituciones públicas, las cuales comprenden los procesos de
asignación y uso de los recursos; así como, la administración
de riesgos fiscales, financieros y operacionales. Estas
funciones se encuentran a cargo de diferentes actores en cada
institución, siendo los jerarcas y la alta gerencia quienes
desempeñan un rol fundamental para su efectiva ejecución.
En ese sentido, el presente informe incorpora información que
tiene como propósito brindar un panorama general sobre la
ejecución de funciones y buenas prácticas por parte de los
jerarcas y la alta gerencia para la gestión financiera a su cargo,
que sirva de insumo para la toma de decisiones y fortalecer la
capacidad de gestión financiera institucional.
Aplicación de funciones y prácticas para la gestión
financiera a cargo de jerarcas y alta gerencia
La gestión financiera a cargo de jerarcas y alta gerencia se
analizó mediante la evaluación de la aplicación de funciones y
prácticas que permite fortalecer la capacidad de gestión
financiera de las instituciones, en procura de generar impactos
positivos en el desempeño institucional, el uso eficiente de los
recursos acorde con las necesidades públicas y la generación
de información financiera fiable y oportuna para la toma de
decisiones, la transparencia y la rendición de cuentas.
Al respecto, la aplicación de funciones y prácticas por parte de
los jerarcas y la alta gerencia en las instituciones públicas
refleja espacios de mejora, siendo que el 81,0% (115 de 142)
de las instituciones consideradas en el análisis presenta niveles
de aplicación entre incipiente e intermedios. (Ver Figura 1).
Figura 1 Instituciones públicas por nivel de aplicación de
funciones y prácticas por los jerarcas y alta gerencia
Fuente: Elaboración CGR.
Los resultados obtenidos denotan q ...
Fecha publicación: 29/09/2021
Fecha emisión: 28/09/2021
Institución: CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE COSTA RICA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION INSTITUCIONAL EXTERNA
División Jurídica
23 de setiembre de 2021
DJ-1441
Señor
Daniel Sáenz Quesada
Gerente de Área para la Innovación y el Aprendizaje de la Fiscalización (IAF)
Estimado señor:
Asunto: Atención de consulta sobre propuesta normativa recibida mediante oficio número
DFOE-IAF-0032 del 9 de septiembre de 2021.
Nos referimos a su oficio n.° DFOE-IAF-0032 de fecha 9 de septiembre de 2021,
que remite información y consulta a esta División Jurídica sobre la propuesta de normativa
denominada “Reforma a las Directrices generales a los sujetos pasivos de la Contraloría
General de la República para el adecuado registro y validación de información en el
Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP)(D-1-2010-DC-DFOE)”. Al
respecto, nos permitimos formular algunas consideraciones y observaciones para la
valoración pertinente en el trámite del citado procedimiento de elaboración y emisión de
normativa de alcance general.
Ahora bien, de previo, importante señalar que el análisis aquí indicado presupone
el cumplimiento de todos los requisitos procedimentales establecidos para el ejercicio de
la citada potestad normativa, incluida la conformación del respectivo expediente
administrativo que contenga todos los antecedentes, estableciendo la debida
fundamentación y sustento adecuado de las decisiones que se adoptan, así como la
consulta pública que alude en su nota será efectuada en cumplimiento de las
disposiciones legales vigentes en esta materia.
En igual sentido, cabe indicar que la normativa en análisis contempla una serie de
elementos y consideraciones de carácter técnico financiero y presupuestario que no son
objeto de verificación o análisis por parte de esta División Jurídica, sin dejar de apuntar la
necesidad e importancia de contar así mismo con los estudios y análisis pertinentes que
sirvan de fundamento a las disposiciones que se procura emitir, lo mismo en cuanto a la
consideración de las medidas administrativas y utilización de herramientas tecnológicas
vin ...
Fecha publicación: 23/09/2021
Fecha emisión: 23/09/2021
Institución: CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE COSTA RICA
Emite: División Jurídica
Tipo documental: CRITERIOS Y PRONUNCIAMIENTOS
Proceso: ATENCION DE REQUERIMIENTOS INTERNOS DE INFORMACION
PANORAMA GENERAL
El sector público costarricense presenta una pluralidad de realidades respecto a la gestión de
tecnologías de información y comunicación, por lo que la Contraloría General ha señalado que se
requiere una respuesta articulada por parte de las autoridades competentes en materia de
tecnología y telecomunicaciones, que permita orientar las acciones que deben realizar las
instituciones públicas en relación con esta materia. Lo anterior, en procura de direccionar al sector
público hacía el aprovechamiento de esas tecnologías para el fortalecimiento de la gestión
institucional, suministrando trazabilidad a sus procesos; así como, información confiable y
sistematizada para la toma de decisiones y la rendición de cuentas.
Aunado a lo anterior, en esta materia las instituciones se enfrentan a constantes cambios y
avances tecnológicos, por lo que se requiere el uso de marcos de gestión sujetos a actualización
continua y adaptados a la realidad institucional. Considerando esto, la Contraloría General
determinó la necesidad de que cada institución pública defina e implemente su marco de gestión
de las tecnologías de información y comunicación, lo que implicó la derogatoria de las Normas
técnicas para la gestión y el control de las Tecnologías de Información.
Para ello, las instituciones deben definir e implementar los mecanismos y procedimientos que
permitan garantizar razonablemente la operación continua y correcta de los sistemas de
información. Además, de conformidad con el perfil tecnológico de la institución, órgano o ente, en
función de su naturaleza, complejidad, tamaño, modelo de negocio, volumen de operaciones,
criticidad de sus procesos, riesgos y su dependencia tecnológica, el jerarca deberá aprobar el
marco de gestión de las tecnologías de información y comunicación y establecer un proceso de
implementación gradual de cada uno de sus componentes.
En ese sentido, este seguimiento de la gestión pretende brindar un panorama general sobre el
esta ...
Fecha publicación: 03/09/2021
Fecha emisión: 31/08/2021
Institución: CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE COSTA RICA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION INSTITUCIONAL EXTERNA
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
ACTA DE CIERRE
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO
Fecha: 5 de agosto de 2021
DJ-1126
NÚMERO DE EXPEDIENTE: CGR-PA-2020003213
PARTES
FRANCISCO JOSE LOZANO MANZANARES, cédula de identidad Nro: 601200606.
GERARDO PADILLA AGUILAR, cédula de identidad Nro: 104800980.
LUIS RICARDO DE JESUS SOLIS PORRAS, cédula de identidad Nro: 302470414.
MANUEL ALBERTO HERRERA MUTIS, cédula de identidad Nro: 900490419.
VIELKA ROJAS HERNANDEZ, cédula de identidad Nro: 603680518.
YENDRY CARINA ACEVEDO DIAZ, cédula de identidad Nro: 603050568.
RESOLUCIÓN N°: 9172-2021 (DJ-0834) de las 10:20 horas del 22 de junio de 2021. POR
TANTO: “SE RESUELVE: I-. Absolver de responsabilidad por los hechos atribuidos en
este procedimiento administrativo a los investigados: Luis Ricardo de Jesús Solís Porras,
Manuel Alberto Herrera Mutis, Vielka Rojas Hernández, y Yendry Carina Acevedo Díaz. II-
. Declarar a los señores Francisco José Lozano Manzanares y Gerardo Padilla Aguilar,
responsables administrativamente en grado de culpa grave, razón por la cual se
recomienda de forma vinculante sancionarlos de la siguiente manera: al señor Francisco
Lozano Manzanares, suspensión sin goce de salario por el plazo de 8 días hábiles, de
acuerdo con el artículo 41 inciso c) de la Ley General de Control Interno. Al señor
Gerardo Padilla Aguilar, con una suspensión sin goce de salario por el plazo de 8 días
hábiles, de acuerdo con el artículo 41 inciso c) de la Ley General de Control Interno. Esta
sanción resulta inejecutable. III.- Contra esta resolución son oponibles los recursos
ordinarios de revocatoria y apelación, los cuales deberán presentarse ante esta División
Jurídica dentro del tercer día hábil contado a partir del día siguiente a su notificación y,
serán resueltos, respectiv ...
Fecha publicación: 05/08/2021
Fecha emisión: 05/08/2021
Institución: CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE COSTA RICA
Emite: División Jurídica
Tipo documental: ACTA DE CIERRE
Proceso: FINALIZACION DEL EXPEDIENTE
División de Contratación Administrativa
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio Nº 10427
14 de julio de 2021
DCA-2755
Señor
Robert Venegas Fernández
Director Administrativo Financiero
HOSPITAL NACIONAL PSIQUIÁTRICO (HNP)
CAJA COSTARRICENSE DEL SEGURO SOCIAL (CCSS)
Estimado señor:
Asunto: Se autoriza al Hospital Nacional Psiquiátrico de la Caja Costarricense de
Seguro Social para adquirir, mediante contratación directa pruebas efectivas
(Protombina (TP), Tromboplastina parcial (TTP), Fibrinógeno, Dímero D,
Hemocultivos y Presepsina, para el abordaje de la pandemia causada por el
Covid-19; por un plazo de tres meses y por un monto máximo
de ¢64.623.825,00 (sesenta y cuatro millones seiscientos veinte tres mil
ochocientos veinticinco colones exactos). Lo anterior, con fundamento en el
artículo 80 de la Ley de Contratación Administrativa y 140 de su Reglamento.
Nos referimos a su oficio No. DG-DAF-0452-2021 de fecha 25 de junio del 2021, recibido
en esta Contraloría General el mismo día, a través del cual requiere la autorización indicada en
la referencia.
Mediante oficio No. 09899 (DCA-2631) del 05 de junio del 2021, esta División requirió
información adicional para efectos de resolver la gestión presentada, lo cual fue atendido por la
Administración mediante oficio No. DG-DAF-0479-2021 del 06 de junio del mismo año.
I. Justificaciones de la solicitud.
Inicia la Administración citando el artículo 5 del Decreto Ejecutivo No. 42227-MP-S de la
Presidencia de la República y el Ministerio de Salud, que declara la situación de emergencia
nacional por la pandemia, provocada por el Covid-19, así declarada también por la
Organización Mundial de la Salud.
Explica que la CCSS se ha preparado para la atención de la poblaci ...
Fecha publicación: 14/07/2021
Fecha emisión: 29/06/2021
Institución: HOSPITAL NACIONAL PSIQUIATRICO
Emite: División de Contratación Administrativa
Tipo documental: AUTORIZACIONES DE CONTRATACIÓN DIRECTA
Proceso: TRAMITE DE SOLICITUDES DE AUTORIZACION DE CONTRATACION DIRECTA
INFORME N° DFOE-CAP-IF-00010-2021
21 de junio, 2021
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA
GESTIÓN DE AUDITORÍA INTERNA DEL MINISTERIO DE
EDUCACIÓN PÚBLICA
2021
oría General de la República, Costa Rica
0
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo………………………………………………………………………………………………...3
1. Introducción…………………………………………………………………………………………..……...5
Origen de la Auditoría…………………………………………………………………………………………….5
Objetivo de la auditoría…………………………………………………………………………………………..5
Alcance…………………………………………………………………………………………………………….5
Criterios de auditoría……………………………………………………………………………………………..6
Metodología aplicada……………………………………………………………………………………………..6
Generalidades acerca de la auditoría interna del Ministerio de Educación Pública……………………….6
Comunicación preliminar de los resultados de la auditoría…………………………………………………..7
Siglas……………………………………………………………………………………………………………….7
2. Resultados……………………………………………………………………………………….…………..7
Estructura, capacidad e interacción con la jerarca institucional……………………………………………...7
Debilidades relacionadas con la capacitación del personal de auditoría interna………………………....8
Ausencia de herramientas para evaluación y seguimiento del clima de la auditoría interna…………....9
Planificación de la auditoría interna……………………………………………………………........................9
Debilidades en la regulación, formulación y seguimiento de la planificación estratégica y operativa...10
Debilidades en la metodología de priorización del universo auditable…………………………………...12
Servicios brindados por la auditoría interna………………………………………………………………….13
Debilidades relacionadas con los servicios de auditoría…………………………………………………...13
Seguimiento de recomendaciones emitidas por la auditoría interna……………………………………....15
Ausencia de normativa y debilidades en la ejecución de las recomendaciones………………………...15
3. Conclusiones….…………………………………………………………………………………………...16
4. Disposiciones…………………………………….………………………………………………………..17
A la Máster Giselle Cruz Maduro en su condición de Ministra de Educación Públic ...
Fecha publicación: 24/06/2021
Fecha emisión: 21/06/2021
Institución: CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE COSTA RICA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL